Estos son los rangos para el impuesto federal sobre la renta en EE.UU. para el año tributario 2025

El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS, por sus siglas en inglés) tiene definidos los nuevos rangos fiscales del impuesto sobre la renta ajustados a la inflación, así como los importes de la deducción estándar que entrarán en vigor para el año tributario 2025.

Se trata de los números que serán relevantes para la declaracións declaraciones de impuestos que se presentarán a principios de 2026.

El IRS realiza ajustes por inflación anuales a los rangos fiscales, la deducción estándar y otras exenciones tributarias. “Este año la diferencia es que el aumento es del 2,7% mientras que el año pasado fue menor a 5% y en la pandemia fue uno de los más altos”, dijo a CNN la portavoz del IRS, Alejandra Castro.

Estos ajustes impactarán diversos aspectos tributarios como deducciones estándar, tasas impositivas, créditos fiscales, entre otros, y están diseñados para proteger a los contribuyentes de los efectos de la inflación, según el IRS.

“El ajuste por inflación no pone dinero extra en los bolsillos de las personas. Solo evita que tengan que pagar impuestos más altos si sus ingresos ajustados a la inflación (también conocidos como ingresos reales) aumentan un 7%”, escribió Robert McClelland, investigador del uRBAN-Bookings Tax Policy Center.

Según el IRS, las deducciones estándar en 2025para el año tributario 2025 son las siguientes:

• US $ 15.000 para personas casadas y solteras que presenten sus declaraciones de manera individual, lo que representa un incremento de US$ 400 en comparación con los de este año.
• US$ 30.000 para parejas casadas que presenten su declaración de manera conjunta, un aumento de US$ 800.
• US$ 22.500 para jefes del hogar, que representan US$ 600 más respecto al año previo.

El código federal del impuesto sobre la renta de Estados Unidos tiene siete tasas impositivas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%, que se aplican a un rango de impuestos imponibles, también conocido como tramo impositivo.

Para el año tributario 2025 se aplicarán de la siguiente manera:

• 10% para ingresos de US $11.925 o menos para contribuyentes solteros y US$ 23.850 o menos para parejas casadas que presentan en conjunto
• 12% para ingresos superiores a US$ 11.925 para solteros y US$ 23.850 para parejas casadas
• 22% para ingresos superiores a US$ 48.475 para solteros y US$ 96.950 para parejas casadas
• 24% para ingresos superiores a US$ 103.350 para solteros y US$ 206.700 para parejas casadas
• 32% para ingresos superiores a US$ 197.300 para solteros y US$ 394.600 para parejas casadas
• 35% para ingresos superiores a US$ 250.525 para solteros y US$ 501.050 para parejas casadas
• 37% para ingresos superiores a los US$ 626.350 para solteros y US$751.600 para parejas casadas.

La cantidad de exención para contribuyentes solteros aumentará a $88.100 o de US$ 68.650 para personas casadas que presentan por separado. El monto comienza a reducirse a partir de los US$ 626.350.

En el caso de las parejas casadas que presentan declaración en conjunto, el monto de la exención aumenta a US$137.000 y comienza a reducirse a partir de US$1.252.700.

Entre los ajustes por la inflación también se encuentra el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) que está destinado a ayudar a los trabajadores de ingresos bajos a moderados y sus familias. Para los contribuyentes con tres o más hijos, el monto máximo del crédito será de US$ 8.046, en 2025, comparado con los US$ 7.830 de 2024.

Mientras que los créditos por adopción, el crédito máximo permitido por adoptar a un niño con necesidades especiales será de hasta US$ 17.280, un aumento respecto a los US$ 16.810 de 2024.

Para más información sobre estos y otros cambios fiscales para 2025, puedes visitar los ajustes fiscales del IRS.

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